Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu hóa, việc nhập khẩu hàng hóa từ Trung Quốc về Việt Nam đã trở nên phổ biến và đem lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp. Tuy nhiên, doanh nghiệp cần hiểu biết sâu sắc về các quy định thuế nhập khẩu để có thể tính toán chi phí và đưa ra quyết định kinh doanh chính xác. Dưới đây là CTS Logistics sẽ tổng hợp chi tiết về thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam năm 2024. Tham khảo ngay!
Tại sao cần phải đóng thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam?
Việc đóng thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam là một bước không thể thiếu trong quy trình kinh doanh và nhập khẩu hàng hóa. Lý do chính đằng sau việc này là để đảm bảo sự công bằng và minh bạch trong thương mại, cũng như bảo vệ ngành công nghiệp trong nước. Khi doanh nghiệp nhập khẩu hàng hóa, việc đóng thuế giúp chính phủ có nguồn thu để tài trợ cho các dự án phát triển cơ sở hạ tầng, giáo dục, y tế và các dịch vụ công khác, góp phần vào sự phát triển chung của đất nước.
Bên cạnh đó, thuế nhập khẩu còn giúp cân bằng thương mại giữa các nước. Khi hàng hóa từ Trung Quốc có giá thành rẻ hơn do chi phí sản xuất thấp, việc đánh thuế nhập khẩu giúp hàng hóa trong nước có cơ hội cạnh tranh bằng cách giảm bớt sự chênh lệch giá thành. Điều này bảo vệ các doanh nghiệp và ngành công nghiệp Việt Nam khỏi sự cạnh tranh không lành mạnh và bảo vệ việc làm cho người dân trong nước.
Hơn nữa, thuế nhập khẩu cũng là một công cụ quan trọng trong việc điều tiết kinh tế và thương mại. Chính phủ có thể điều chỉnh tỷ lệ thuế để khuyến khích hoặc hạn chế nhập khẩu một số mặt hàng nhất định nhằm đạt được các mục tiêu kinh tế vĩ mô. Ví dụ, việc tăng thuế đối với hàng hóa không thiết yếu hoặc có thể sản xuất được trong nước nhằm khuyến khích tiêu dùng sản phẩm nội địa và phát triển ngành công nghiệp sản xuất tại Việt Nam.
Tại sao doanh nghiệp cần nộp thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam
Các loại thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam cần phải nộp
Khi nhập khẩu hàng hóa từ Trung Quốc về Việt Nam, doanh nghiệp cần phải nắm rõ các loại thuế cần phải nộp để tuân thủ đúng quy định của pháp luật. Dưới đây là một số loại thuế cơ bản mà doanh nghiệp cần lưu ý.
- Thuế nhập khẩu: Đây là loại thuế mà doanh nghiệp cần phải nộp khi hàng hóa được nhập khẩu từ một quốc gia khác vào Việt Nam. Mức thuế nhập khẩu được tính dựa trên giá trị hàng hóa và phụ thuộc vào danh mục hàng hóa cụ thể. Bảng thuế này được cập nhật thường xuyên để phản ánh các thỏa thuận thương mại giữa Việt Nam và các đối tác, trong đó có Trung Quốc.
- Thuế giá trị gia tăng (VAT): VAT được áp dụng cho hầu hết các loại hàng hóa và dịch vụ được tiêu thụ trong nước, bao gồm cả hàng hóa nhập khẩu. Mức thuế VAT thường được áp dụng là 10%, tuy nhiên, cũng có một số hàng hóa được áp dụng mức thuế suất ưu đãi là 5% hoặc được miễn thuế.
- Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB): Đây là loại thuế được áp dụng đối với các loại hàng hóa được coi là xa xỉ hoặc có hại cho sức khỏe và môi trường, như rượu, thuốc lá, xe hơi có dung tích xi-lanh lớn, và một số hàng hóa nhập khẩu khác. Mức thuế TTĐB phụ thuộc vào loại hàng hóa và có thể thay đổi tùy thuộc vào chính sách của chính phủ.
Các doanh nghiệp cần tìm hiểu kỹ càng và cập nhật thông tin về các loại thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam này để đảm bảo tuân thủ đúng luật pháp, tránh những rủi ro và tiết kiệm chi phí trong quá trình nhập khẩu. Ngoài ra, việc hiểu biết về các quy định mới và các hiệp định thương mại tự do mà Việt Nam là thành viên cũng rất quan trọng, vì chúng có thể ảnh hưởng đến mức thuế nhập khẩu áp dụng cho hàng hóa của doanh nghiệp.
Các loại thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam doanh nghiệp cần phải nộp
Quy định về thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam cần nắm rõ
Đối tượng nộp thuế nhập khẩu
Căn cứ Điều 3, Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 2016 thì đối tượng nhập thuế nhập khẩu sẽ bao gồm:
- Thứ nhất, các doanh nghiệp hoặc tổ chức, cá nhân là chủ hàng hóa nhập khẩu
- Thứ hai, các tổ chức nhận ủy thác nhập khẩu hàng hóa
- Thứ ba, các cá nhân có hàng hóa nhập khẩu khi nhập cảnh hoặc nhận hàng ở biên giới Việt Nam
- Thứ tư, các đại lý làm thủ tục hải quan được ủy quyền nộp thuế
- Thứ năm, các ngân hàng, tổ chức tín dụng nộp thuế thay theo quy định.
Biểu thuế nhập khẩu
Biểu thuế nhập khẩu là căn cứ để tra mã HS và là cơ sở để xác định mức thuế suất của hàng hóa xuất nhập khẩu, thường bao gồm:
- Thuế nhập khẩu thông thường
- Thuế nhập khẩu ưu đãi
- Thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt
- Thuế bổ sung
Thời điểm tính thuế nhập khẩu
Theo Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 2016 quy định, thời điểm tính thuế nhập khẩu chính là thời điểm doanh nghiệp đăng ký tờ khai hải quan. Tức là trước ngày hàng hóa đến cửa khẩu hoặc trong vòng 30 ngày kể từ khi hàng hóa đến cửa khẩu.
Thời điểm tính thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam
Cách tính thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam
Việc tính thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam đòi hỏi sự hiểu biết về cơ cấu thuế của hai quốc gia và các quy định liên quan đến hàng hóa nhập khẩu. Hiện tại, có 3 phương pháp tính thuế nhập khẩu, tùy thuộc vào từng đặc điểm của hàng hóa mà sẽ áp dụng phương pháp tính thuế khác nhau.
Phương pháp tính thuế nhập khẩu theo tỷ lệ %
Khi sử dụng phương pháp tính thuế theo tỷ lệ %, số thuế nhập khẩu cần nộp được tính dựa trên giá trị hàng hóa nhập khẩu và tỷ lệ % thuế áp dụng cho từng loại hàng tại thời điểm tính thuế nhập khẩu.
Công thức chi tiết để tính thuế nhập khẩu theo tỷ lệ % là:
Tổng thuế nhập khẩu phải nộp = Số lượng hàng hóa thực tế nhập khẩu x Trị giá tính thuế trên mỗi đơn vị x Thuế suất thuế nhập khẩu
Trong đó:
- Trị giá tính thuế trên mỗi đơn vị: là trị giá hải quan áp dụng theo quy định của Luật hải quan.
- Thuế suất thuế nhập khẩu: thường là thuế nhập khẩu thông thường, thuế nhập khẩu ưu đãi, thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt, được quy định cụ thể cho từng mặt hàng tại biểu thuế nhập khẩu.
Phương pháp tính thuế nhập khẩu tuyệt đối
Khi áp dụng phương pháp tính thuế tuyệt đối thì số thuế nhập khẩu cần nộp sẽ được xác định dựa trên số lượng hàng nhập khẩu thực tế và mức thuế tuyệt đối cho mỗi đơn vị hàng hóa tại thời điểm nhập khẩu.
Công thức chi tiết để tính thuế nhập khẩu theo phương pháp tuyệt đối là:
Tổng thuế nhập khẩu phải nộp = Số lượng hàng hóa thực tế nhập khẩu x Mức thuế tuyệt đối trên một đơn vị
Chú ý: Doanh nghiệp cần dựa vào tính chất và cấu tạo của hàng hóa mà doanh nghiệp muốn nhập khẩu và 6 quy tắc phân loại được nêu trong Phụ lục II của Thông tư số 103/2015/TT-BTC ngày 01/07/2015 của Bộ Tài chính để xác định mức thuế suất áp dụng cho từng mặt hàng.
Phương pháp tính thuế nhập khẩu hỗn hợp
Khi sử dụng phương pháp tính thuế hỗn hợp thì số thuế nhập khẩu cần nộp sẽ được tính từ tổng số tiền thuế dựa trên tỷ lệ % và số tiền thuế tuyệt đối.
Công thức chi tiết để tính thuế nhập khẩu theo phương pháp hỗn hợp là:
Tổng thuế nhập khẩu phải nộp = Thuế nhập khẩu phải nộp đối với hàng hóa tính thuế theo tỷ lệ % x Thuế nhập khẩu phải nộp đối với hàng hóa tính thuế tuyệt đối
Những mặt hàng được miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam
Việc miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam được điều chỉnh dựa trên các hiệp định thương mại mà hai quốc gia đã ký kết, trong đó có Hiệp định Thương mại Tự do ASEAN – Trung Quốc (ACFTA). Theo ACFTA, một số mặt hàng sẽ được hưởng lợi từ việc miễn giảm thuế, nhằm thúc đẩy thương mại và đầu tư giữa các quốc gia thành viên. Doanh nghiệp có thể tham khảo chi tiết các mặc hàng được miễn thuế nhập khẩu tại đây.
Tìm hiểu những mặt hàng được miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam
Kết luận
Tóm lại, hiểu rõ về thuế nhập khẩu từ Trung Quốc về Việt Nam là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp quản lý tài chính kinh doanh một cách hiệu quả và đáng tin cậy. Hy vọng những thông tin CTS Logistics chia sẻ trên đây sẽ hữu ích phần nào tới kế hoạch kinh doanh của doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp đang và sẽ có nhu cầu nhập hàng Trung Quốc, đừng ngần ngại liên hệ ngay CTS để được hỗ trợ nhanh chóng và kịp thời nhất nhé!
THÔNG TIN LIÊN HỆ CTS LOGISTICS
Hotline: 0974.33.1688
Website: https://ctsgroup.vn/
Email: ctsgroup.vn@gmail.com
Fanpage: https://www.facebook.com/ctsgroup25
Địa chỉ: Số 67, đường số 23, KĐT Thành phố Giao Lưu, 234 Phạm Văn Đồng, Hà Nội
